Живете в городе развития? Узнайте, положен ли вам возврат налогов. Израиль 2025
Израиль активно поддерживает так называемые города развития (ערי פיתוח), стремясь стимулировать их экономический рост и повысить качество жизни населения. Одним из значимых инструментов такой поддержки является предоставление жителям этих городов специальных налоговых льгот, включая право на возврат подоходного налога (מס הכנסה). Если вы являетесь резидентом одного из таких населенных пунктов, у вас есть реальная возможность получить существенную скидку по налогу и, как результат, вернуть часть уже уплаченных государству средств. В этой статье мы подробно разберем, кто именно может претендовать на этот возврат, на каких основаниях это происходит, и каков порядок действий для его получения через Налоговое управление (“Мас ахнаса” – מס הכנסה).
🤔 Кто имеет право на налоговый возврат как житель города развития (עיר פיתוח)?
Право на налоговую льготу и последующий возврат налога (החזר מס) за проживание в городе развития предоставляется физическим лицам, которые не просто числятся, а фактически проживают на постоянной основе в городе, официально признанном государством как “город развития”. Важно знать, что список таких городов и их классификация по уровню приоритетности периодически обновляются правительством, и это напрямую влияет на размер предоставляемой налоговой скидки.
Чтобы претендовать на эту льготу, необходимо соответствовать следующим основным критериям:
- Фактическое проживание: 🏡 Вы должны постоянно проживать в городе развития на протяжении как минимум одного полного налогового года (с 1 января по 31 декабря). Кратковременные отъезды (например, в отпуск или по работе) обычно не влияют на ваше право на льготу, если центр вашей жизнедеятельности остается в этом городе.
- Официальная регистрация: 🆔 Ваше место жительства должно быть официально зарегистрировано в соответствующем городе развития. Подтверждением этому служит ваш адрес, указанный в удостоверении личности (“теудат зеут” – תעודת זהות) и в реестре населения.
- Предоставление подтверждающих документов: 📄 Для того чтобы налоговые органы учли ваше право на скидку, необходимо предоставить специальный документ, подтверждающий ваше место жительства – “Тофес Ишур тошав” (טופס אישור תושבות – справка о месте жительства). Этот официальный документ выдается местными органами власти (муниципалитетом или местным советом) вашего города.
💰 Размер скидки и важные нюансы: Что влияет на сумму возврата?
Размер налоговой скидки по подоходному налогу (мас ахнаса) для жителей городов развития не является единой фиксированной величиной для всех. Он зависит от нескольких ключевых факторов:
- Классификация города: 📊 Каждый город развития в Израиле относится к определенной категории государственной приоритетности. Чем выше приоритет города в государственном списке, тем, как правило, больше процент предоставляемой налоговой скидки его жителям.
- Процент скидки: 📉 В зависимости от классификации и уровня приоритетности города, процент налоговой скидки может варьироваться. Например, он может составлять от 7% до 20% (или даже выше в особых случаях) от вашего налогооблагаемого дохода до определенного потолка.
- Максимальный доход (потолок льготы): 🛑 Государством устанавливается максимальный годовой доход, к которому может применяться данная налоговая скидка. Это означает, что льгота рассчитывается не со всего вашего дохода, а только с той его части, которая не превышает этот установленный порог. Доход сверх этого лимита облагается налогом по стандартным ставкам. Эти лимиты также могут различаться в зависимости от классификации города и периодически пересматриваются.
📝 Как получить возврат налога (החזר מס): Пошаговое руководство для жителей городов развития
Процедура получения возврата налога (החזר מס) через Налоговое управление (“Мас ахнаса” – מס הכנסה) для жителей городов развития несколько отличается в зависимости от вашего статуса занятости:
Для наемных работников (“Схирим” – שכירים):
- Заблаговременное получение льготы (в течение года): 👍 Оптимальный способ воспользоваться льготой – это предоставить ваш “Тофес ишур тошав” (טופס אישור תושבות) в бухгалтерию по месту вашей основной работы в начале налогового года или сразу после получения справки. В этом случае бухгалтерия будет учитывать ваше право на скидку при расчете ежемесячного подоходного налога, что приведет к уменьшению суммы налога, удерживаемого из вашей зарплаты каждый месяц. Таким образом, вы будете получать больше “на руки”.
- Возврат налога по итогам года: 🗓️ Если вы по каким-то причинам не предоставили подтверждающий документ в бухгалтерию в течение года, или если вы сменили место жительства (переехали в город развития) в середине налогового года, вы можете подать запрос на возврат налога (החזר מס) в “Мас ахнаса” самостоятельно по окончании налогового года. Для этого необходимо будет заполнить соответствующую форму запроса на возврат налога (обычно “Тофес 135” – טופס 135) и приложить к нему копию “Тофес Ишур тошав”, а также годовые отчеты о зарплате от всех работодателей (“Тофес 106” – טופס 106) и другие документы, подтверждающие ваше право на возврат.
Для индивидуальных предпринимателей (“Ацмаим” – עצמאים):
- При подаче годового отчета: 💼 Индивидуальные предприниматели, которые обязаны подавать годовой налоговый отчет в “Мас ахнаса”, должны обязательно указать свой актуальный адрес проживания в городе развития и приложить к отчету копию “Тофес Ишур тошав”. Налоговое управление учтет ваше право на налоговую скидку при окончательном расчете вашего годового налогового обязательства.
- Для освобожденных от подачи годового отчета: 🤏 Предприниматели с небольшим оборотом, которые могут быть освобождены от обязанности подачи полного годового отчета, могут подать специальный запрос на возврат налога (החזר מס) аналогично наемным работникам, заполнив соответствующую форму и приложив “Тофес Ишур тошав”.
➕ Дополнительные возможности для возврата налогов
Важно отметить, что налоговая скидка за проживание в городе развития – это не единственное основание для получения возврата налога (החזר מס). Вы также можете иметь право на возврат по другим общим основаниям, применимым ко всем налогоплательщикам в Израиле. К таким основаниям могут относиться:
- Смена места работы в течение года.
- Периоды безработицы (“автала” – אבטלה).
- Значительные взносы в пенсионные фонды (קרנות פנסיה) и фонды повышения квалификации (“керен иштальмут” – קרן השתלמות).
- Расходы на лечение, не покрываемые страховкой.
- Пожертвования в признанные благотворительные организации.
- Другие личные обстоятельства (например, наличие детей с особыми потребностями, статус нового репатрианта и т.д.), дающие право на налоговые льготы (“некудот зикуй” – נקודות זיכוי).
Жители городов развития могут и должны комбинировать эти общие основания для возврата налога со своей специфической льготой за проживание, что потенциально может увеличить общую сумму возврата.
❗️Почему стоит обратиться к профессионалам, даже если вы житель города развития?
Несмотря на то, что теоретически вы можете самостоятельно подать запрос на возврат налога (החזר מס), этот процесс, даже при наличии льготы жителя города развития, может оказаться довольно трудоемким и чреват упущением важных деталей или потенциальных выгод. Вы можете столкнуться со следующими трудностями:
- Сложность определения всех положенных льгот: 🤯 Налоговое законодательство Израиля многогранно и постоянно меняется. Помимо основной льготы для жителей городов развития, существует множество других потенциальных налоговых льгот (“Зикуй Мас” – זיכוי מס) (за взносы в пенсионные фонды (קרנות פנסיה), “Керен Иштальмут” (קרן השתלמות), пожертвования и т.д.), о которых вы можете не знать или неправильно их применить к вашей ситуации.
- Риск ошибок при заполнении документов: ✍️ Некорректное или неполное заполнение налоговых форм, пропуск необходимых данных или приложение не всех подтверждающих документов может привести к значительным задержкам в рассмотрении вашего запроса “Мас Ахнаса” или даже к отказу в возврате.
- Потеря времени и сил: ⏳ Сбор всей необходимой документации (справок, форм 106, подтверждений и т.д.), внимательное изучение инструкций и непосредственное взаимодействие с Налоговым управлением (“Мас Ахнаса” – מס הכנסה) может отнять у вас значительное количество времени, сил и нервов, которые можно было бы потратить на работу, семью или отдых.
Хотя право на возврат налога (החזר מס) для жителей городов развития четко закреплено законом, наиболее эффективный, быстрый и зачастую самый выгодный способ реализовать это право – обратиться к опытному специалисту по возврату налогов. Профессионал не только сэкономит ваше драгоценное время и силы, но и обеспечит получение максимально возможной суммы возврата благодаря глубокому знанию актуального налогового законодательства, всех нюансов и своему опыту взаимодействия с “Мас Ахнаса”.
✅ Важно помнить и действовать!
Проживание в городе развития в Израиле дает вам не только определенные социальные преимущества, но и существенные налоговые льготы. Размер потенциального возврата налога (החזר מס) зависит от множества индивидуальных факторов, включая ваш доход, классификацию города и наличие других оснований для льгот. Важно также помнить, что существуют установленные сроки для подачи запроса на возврат налога за прошедшие годы (обычно до 6 лет).
Не упускайте возможность вернуть свои деньги! Доверьте свои налоги профессионалам и получите заслуженные средства без лишних хлопот и стресса!
📞 Контактная информация:
Для связи по вопросам возврата налогов, обращайтесь в WhatsApp к Марине: +972 73-200-8537