📜 Вопрос-ответ о возврате подоходного налога в Израиле

❓ Что такое возврат налога и почему он возникает?

• Не все льготы были учтены работодателем.
• Ваш доход был нестабилен в течение года.
• Произошла смена работы.
• Изменился ваш личный или семейный статус.

❓ Кому полагается возврат налогов: 

• • наемным работникам, которые платят подоходный налог с заработной платы.
  • тем, кто досрочно забрал свои пенсионные накопления и у кого удержали 35% налога
  • кто платит машканту и имеет страховку жизни
  • кто менял работу в течение календарного года  или был без работы
  • если сумма вашей заработной платы не стабильна
  • кто стоял на автале или получал пособие от битуах Леуми
  • новые репатрианты (עולים חדשים)
  • у кого есть дети до 24х лет и кто платит или получает алименты
  • кто учился или служил
  • кто делал крупные пожертвования
  • кто оплачивал полис страхования жизни или дополнительные взносы в пенсионные фонды
  • люди с инвалидностью или те, у кого есть иждивенцы с инвалидностью

❓ Как устроена налоговая система в Израиле?

❓ Кто НЕ платит подоходный налог?

• С зарплатой до 6 тысяч шекелей.
• Живущие в городах развития.
• Владельцы бизнеса.
• Новоприбывшие в страну.

❓ Как начисляется подоходный налог?

• До 6 500 шекелей — 10%.
• От 7 000 шекелей — 14%.
• От 10 000 шекелей — 20% и выше.

❓ Сообщит ли мне Мас ахнаса что мне полагается  возврат налога?

❓Как подавать на возврат налогов семье?

❓ Как влияет смена работы на налоги?

• Когда вы работаете в одной компании, ее бухгалтерия рассчитывает и удерживает налог, исходя из вашей зарплаты за этот месяц, проецируя ее на весь год.
• Если вы увольняетесь и переходите в другую компанию, новый работодатель начинает расчет налогов “с чистого листа”, не имея информации о ваших предыдущих доходах за текущий налоговый год (если вы не предоставили специальную форму, что редко делают).
• В итоге, каждый работодатель считает вас так, будто вы работали только у него весь год, и удерживает налог по соответствующей прогрессивной шкале.

❓ Если супруга не работает или ее доход очень низкий:

❓ А если у нас дети, возврат налога положен?

❓ Можно ли вернуть налог за учёбу?

За какую учёбу можно получить возврат налога?

• Степень бакалавра (תואר ראשון): За получение первой академической степени.
• Степень магистра (תואר שני): За получение второй академической степени.
• Докторантура (תואר שלישי): За получение докторской степени.
• Диплом инженера (הנדסאי) или техника (טכנאי): За получение этих квалификаций в признанных учебных заведениях.

Кто имеет право на льготу?

❓ А если я живу в городе развития, мне положен возврат налога?

1. Что это за города? Список населенных пунктов, которые определены как “города развития” или “населенные пункты с национальным приоритетом”, периодически обновляется правительством Израиля. Эти города и поселки обычно находятся на периферии, вдали от центра страны.
2. Вид льготы: Льгота проявляется в виде снижения подоходного налога для жителей этих населенных пунктов. Это не налоговый балл (некуда зикуй) в обычном смысле, а процентный вычет из налогооблагаемого дохода или процентное снижение самого налога, но с определенным ежемесячным потолком.
3. Условия получения:
   • Проживание: Человек должен быть официально зарегистрирован как житель этого населенного пункта и фактически проживать там не менее 12 месяцев в налоговом году.
   • Снятие пенсии: Снятие пенсионных сбережений досрочно, как правило, ведет к существенному налоговому штрафу (подоходный налог по высокой ставке), независимо от того, живете ли вы в “городе развития” или нет. Льгота  города развития предназначена для текущих доходов от труда, а не для досрочного вывода пенсионного капитала.
   • Актуальный список: Льгота зависит от того, находится ли конкретный населенный пункт в актуальном списке, утвержденном Налоговым управлением и другими министерствами. Процент льготы и максимальная сумма могут отличаться для разных населенных пунктов.

❓ Как узнать, положен ли мне возврат налога?

• Вспомните о значимых событиях:

• Соберите все Тофес 106 от всех работодателей за последние 6 лет.
• Сравните удержания: Посмотрите на сумму “מס הכנסה שנוכה” (удержанный подоходный налог) в каждом Тофес 106
• Оцените свои льготы:  Посмотрите, сколько “נקודות זיכוי” (налоговых баллов) было учтено у каждого работодателя. Если вы видите, что вам положено больше баллов (например, за ребенка, за академическую степень), чем было учтено, это верный признак переплаты.
• Суммируйте доходы: Посчитайте ваш общий доход за год от всех источников.

❓ Какие документы нужны для возврата?

• Удостоверение личности (Теудат Зеут): Копия вашего удостоверения личности
• Действительный банковский чек или справка из банка (אישור ניהול חשבון): Для подтверждения ваших банковских реквизитов, на которые будет перечислен возврат.
• Годовые справки от всех работодателей (טופס 106):
• Документы на детей или алименты.
• Права или даркон (загран паспорт) фото

• Годовые справки от всех работодателей (טופס 106)
• Справки о доходах, не облагаемых налогом (если применимо)

❓ Как подать на возврат налогов?

• • Прежде всего, убедитесь, что у вас есть основания для возврата налогов (например, неравномерный доход, неучтенные льготы, смена работы, низкий доход супруга и т.д.).
  • Соберите все необходимые документы, о которых мы говорили ранее: Тофес 106 от всех работодателей за каждый год, תלוши שכר, справки о доходах от Битуах Леуми, свидетельства о рождении детей, справки о доходах супруги и т.д. Вам понадобится комплект документов за каждый налоговый год, за который вы подаете запрос (до 6 лет назад).
  • Заполнение налоговой декларации (דו”ח שנתי):
    • Это ключевой этап. Вам нужно заполнить годовую налоговую декларацию – Тофес 1301 (טופס 1301) для наемных работников.
    • Эта форма очень объемная и требует внесения большого количества данных о ваших доходах, вычетах, льготах и личных обстоятельствах.
• Варианты заполнения:
  • Самостоятельно онлайн: На сайте Налогового управления Израиля (Мас Ахнаса) есть возможность заполнить декларацию онлайн. Это требует регистрации на их портале и довольно глубокого понимания налогового законодательства, так как система не всегда подсказывает все возможные льготы.
  • Самостоятельно вручную: Скачать форму, распечатать и заполнить. Затем подать лично в отделение Налогового управления. Также требует хороших знаний.
  • Через налогового консультанта (יועץ מס) или аудитора (רואה חשבון): Это наиболее рекомендуемый и безопасный способ. Специалист имеет доступ к профессиональным системам, знает все актуальные законы и изменения, поможет выявить все возможные льготы, правильно заполнит декларацию и возьмет на себя общение с Налоговым управлением.

❓ Какие сроки для подачи?

❓ Что делать, если отказали в возврате налогов?

Выясните точную причину отказа. Это самый первый и самый важный шаг. Налоговое управление (Мас Ахнаса) обязано указать причину отказа. Это может быть:

• Неполный пакет документов: Отсутствие какой-либо справки, квитанции, или неправильно оформленный документ.
• Ошибки в расчетах или заполнении декларации: Неправильно указанные суммы, неучтенные доходы, арифметические ошибки.
• Отсутствие права на заявленные льготы: Например, вы заявили льготу, на которую, по мнению Налогового управления, не имеете права (недостаточно доказательств, не соответствие условиям).
• Истечение срока давности: Если вы пытались получить возврат за период более 6 лет назад.
• Недоплата налогов вместо переплаты: В редких случаях, при проверке может выясниться, что вы, наоборот, недоплатили налоги.
• Расхождения в данных: Информация, которую вы предоставили, не совпадает с данными, имеющимися у Налогового управления.

❓ Как избежать ошибок при подаче?

• Тщательная подготовка и сбор всех документов:
  • Не спешите: Выделите достаточно времени на сбор всех необходимых справок, квитанций, Тофес 106 от всех работодателей и т.д. за все годы, за которые вы запрашиваете возврат.
  • Организуйте документы: Разложите их по годам и по категориям (доходы, расходы, льготы).
  • Убедитесь, что у вас есть все подтверждения для каждой льготы или вычета, на который вы претендуете
• Детальное понимание своих прав на льготы (נקודות זיכוי) и вычеты (קיזוזים):
  • Многие ошибки возникают из-за незнания всех льгот, на которые человек имеет право. Изучите список  некудот зикуй, которые вам положены за детей, репатриацию, образование, донорство, проживание в определенных районах, взносы в пенсионные фонды, страхование и т.д.
  • Убедитесь, что вы правильно понимаете условия для каждой льготы.
• Внимательное заполнение налоговой декларации (Тофес 1301):
  • Точность данных: Каждая цифра, каждый идентификационный номер (теудат зеут), каждое имя должно быть введено абсолютно точно. Даже мелкие опечатки могут привести к отказу или задержке.
  • Соответствие данных: Убедитесь, что все суммы, которые вы указываете в декларации (доходы, удержания), полностью соответствуют данным в ваших Тофес 106 и других официальных справках.
  • Правильное применение льгот: Убедитесь, что все ваши  некудот зикуй  и вычеты правильно рассчитаны и применены в соответствующих полях декларации.
  • Не скрывайте доходы: Все доходы (даже от Битуах Леуми, пособия по безработице и т.д.) должны быть задекларированы. Скрытие доходов может повлечь серьезные штрафы.
• Проверка сроков давности:
  • Помните, что подать заявление на возврат налогов можно только за последние 6 налоговых лет. Попытка подать за более ранний период будет отклонена. Проверяйте, что ваши запросы попадают в этот временной лимит.

• Степень бакалавра (תואר ראשון): За получение первой академической степени.
• Степень магистра (תואר שני): За получение второй академической степени.
• Докторантура (תואר שלישי): За получение докторской степени.
• Диплом инженера (הנדסאי) или техника (טכנאי): За получение этих квалификаций в признанных учебных заведениях.

❓ Как влияет инфляция на возврат?

• Представьте, что вы переплатили 1000 шекелей налогов за 2022 год.
• Вы подали заявление в 2023 году, возврат пришел вам только в 2024 году.
• За этот период в Израиле могла быть инфляция, скажем, 5%.
• К вашим 1000 шекелей добавятся не только проценты (например, 40 шекелей за год), но и 5% индексации (50 шекелей).
• Таким образом, вы получите не 1000 шекелей, а 1000 + проценты + индексация = 1000 + 40 + 50 = 1090 шекелей

❓ Что делать, если документы утеряны?

• Свяжитесь с бухгалтерией или отделом кадров  бывших работодателей. Они обязаны хранить эти документы и могут предоставить вам их копии.
• Через пенсионные фонды (קרנות פנסיה, קופות גמל)  и через онлайн-порталы. Некоторые крупные работодатели предоставляют доступ к личным кабинетам, где можно скачать свой Тофес 106 за прошлые годы.
• Через личный кабинет на сайте Битуах Леуми. Если у вас есть доступ к личному кабинету (через Теудат Зеут и пароль/SMS), вы можете скачать большинство справок о полученных пособиях за предыдущие годы.  Пособия  по безработице, декретные, по инвалидности, за милуим. Это самый быстрый способ.
• По телефону или лично в отделении Битуах Леуми: Вы можете запросить эти справки, позвонив в колл-центр или посетив ближайшее отделение.

❓ Как часто проверять налоги?

❓  Почему стоит обратиться к налоговому консультанту?

• Знание всех нюансов: Налоговое законодательство Израиля постоянно меняется и очень детализировано, а специалист знает все актуальные законы, постановления и исключения, позволяющие максимизировать ваш возврат.
• Выявление всех льгот: Обычный человек часто не знает обо всех льготах, на которые он имеет право.
• Точные расчеты: Специалист точно рассчитает сумму возврата, избегая ошибок, которые могут привести к задержкам или отказу.
• Правильное оформление документов: Помощь в сборе, проверке и правильном заполнении всех форм и приложений.
• Взаимодействие с Мас Ахнаса:  В случае вопросов со стороны Налогового управления, консультант возьмет на себя общение и защиту ваших интересов.
• Экономия времени и нервов: Процесс подачи может быть долгим и трудоемким, особенно если у вас сложная ситуация. Профессионал возьмет на себя всю рутину.